员工拿专用发票1500，报销1500，然后我做账抵扣这部分怎么处理？借：管理费用1415.09，借：增值税进项84.91 贷：现金1500。抵扣这部分84.91怎么处理？入营业外收入吗？因为员工报销1500，公司给的也是1500，所以你抵扣这部分怎么处理

仁爱的灯泡 追问

2024-10-24 17:50

但我不是抵扣了，抵扣了是不是税少交了，这个抵扣是不是计入营业外收入？

郭老师 解答

2024-10-24 17:51

你费用也是不到1500不是吗


你贷方营业外收入
借方是啥

仁爱的灯泡 追问

2024-10-24 17:55

员工不是拿1500报销，公司就给了员工1500，然后这个专用发票的抵扣是不是就是说公司赚了这个抵扣的税额

郭老师 解答

2024-10-24 17:56

可是你的费用也是少做了不是吗？你没有发现你的费用比1500少，你再回去看一下的，你的费用是1415.09，不到1500。你是抵扣了增值税差额的那一部分，你也是少抵扣了所得税，不是吗？如果不含税的金额是1500，然后增值税是84.91。贷方是库存现金1500，营业外收入84.91

郭老师 解答

2024-10-24 17:56

能拿出来再重新看一下吗


你能告诉我下思路是什么吗？

仁爱的灯泡 追问

2024-10-24 17:57

明白了，谢谢

郭老师 解答

2024-10-24 17:57

不用客气，工作愉快

仁爱的灯泡 追问

2024-10-24 17:59

那我做账的话，费用是按1500吗？还是1415.09，应该是1500吧？

郭老师 解答

2024-10-24 18:01

费用按照141 5.09绝对不能是1500，你是按照发票的不含税金额

仁爱的灯泡 追问

2024-10-24 18:03

好的，明白，谢谢

郭老师 解答

2024-10-24 18:06

不用客气，工作愉快