上年做的暂估成本，分录是 借：主营业务成本 贷：应付账款--暂估，今年票据回来了，该怎么入账，具体分录是什么，谢谢

贺 追问

2018-05-22 22:16

那不是影响今年的损益了吗

贺 追问

2018-05-22 22:17

是跨年的

王雁鸣老师 解答

2018-05-22 22:17

您好，是的，如果有差额的话，就影响了今年的损益了，如果没有差额的话，就不会影响今年的损益的。

贺 追问

2018-05-22 22:19

？

贺 追问

2018-05-22 22:21

为什么不影响，主营业务成本肯定h会

贺 追问

2018-05-22 22:21

影响的

贺 追问

2018-05-22 22:22

不走以前年度损益调整吗

王雁鸣老师 解答

2018-05-22 22:22

您好，是的，是跨年的，但是毕竟是后期取得的发票，如果差额不大的情况下，差额不再调整以前年度的损益了。如果差额相差太大了，占上年利润的10%以上的，做以前年度损益调整处理就行了。

贺 追问

2018-05-22 22:41

？

王雁鸣老师 解答

2018-05-22 22:47

您好，如果差额相差太大了，占上年利润的10%以上的，做以前年度损益调整处理就行了。反之，不需要使用以前年度损益调整处理的。