年度企业所得税填写，是根据第四季度的季度企业所得税报表填写的吗

唐芳 追问

2018-05-22 19:42

那也是可以根据第四季度的报表填写的，对吗

邹刚得老师 解答

2018-05-22 19:45

你好，主要是根据财务软件的数据填写 
只需要把累计四个季度预交的所得税计算季度预缴税额栏次 
然后填写好了可以把年度数据与季度申报表的收入总额，成本总额，利润总额，累计预交税额核对，看是否一致

唐芳 追问

2018-05-22 19:47

公司没有财务软件，以前是会计事务所代帐，我是第一申报企业所得税

邹刚得老师 解答

2018-05-22 19:49

你好，还有什么问题吗

唐芳 追问

2018-05-22 19:56

纳税调整表怎么填写

邹刚得老师 解答

2018-05-22 20:08

你好，具体是什么明细栏次

唐芳 追问

2018-05-22 20:10

帐载金额、税收金额、调增金额，什么意思

邹刚得老师 解答

2018-05-22 20:13

你好，账载金额就是账面发生金额 
税收金额就是税法允许扣除的金额 
调增金额就是因为账载金额超过税收金额需要调整增加的应纳税所得额