我这边遇到一个销售折让的问题 开具了红字发票 分录怎么做 在税期已做进项税额处理

2333333 追问

2018-05-22 17:55

是购买方取得红字发票

邹老师 解答

2018-05-22 17:57

借；原材料等科目   应交税费（进项税额）   贷；应付账款等科目
你好，购买方取得红字发票做这个分录的

2333333 追问

2018-05-22 18:21

是做折让的，还要贷：应付？

邹老师 解答

2018-05-22 18:45

你好，购买方取得折让是做购进相同分录，金额负数 
或购进相反分录，金额正数

2333333 追问

2018-05-22 20:52

老师，还有一个问题请教一下
企业是建筑业的，我觉得好像无从下手，开了票做应收账款，主营业务收入，应交税金，出去又没有成本，像以前的会计一样挂往来，又涉嫌，虚报收入，少报收入
我该怎么做好

邹老师 解答

2018-05-22 20:55

你好，没有成本只是成本没有发票抵扣，与虚报收入，少报收入没有任何关系啊

2333333 追问

2018-05-22 21:19

主要是企业，那些包工头没有票回来，在理论上，做的再好，没有票，也是无米之炊
除了工资之外的，发票，是根本要不回来的，这样就是逼他们去买发票

邹老师 解答

2018-05-22 21:20

你好，你可以做无票成本或支出，汇算清缴予以调整就是了

2333333 追问

2018-05-22 21:35

比如说，老板娘把公司的现金提走了，又没有什么票回来，有可能提走10万现金，回了5万的票，剩下的5万，怎么办呢，我问，她说，有些费用没有单据，没办法

邹老师 解答

2018-05-22 21:41

你好，按10万入账，5万没有发票的全额做纳税调整增加处理