老师，请问一下，9月采购方收到我公司发出的货物，但是没有让我们公司开具发票。我们公司9月账务处理是做的主营业务收入及增值税销项税。现在10月份报增值税的时候是报的未开票收入缴纳增值税。10月份根据要求我们公司给对方开了全额发票，那11月份的时候报税怎么处理呢？

发票冲红 钱是没全额退只退了多的。借红字：什么？贷红字 ：应交税费-应交增值税-销项税额 贷红字 主营业务收入 ，发票重开 借：什么？ 贷：主营业务收入 贷 销项税 先前做的 是 借1002贷：主营业务收入 贷 销项税

答： 你好，之前计入什么科目，冲销就计入什么科目，金额负数就是了。

房地产开发公司土地成本不是可以抵减增值税销项税额，账务怎么处理呀 借：应交税费-增值税-销项税额（销项税额抵减） 贷：主营业务成本还是主营业务收入不知道是贷主营业务成本还是主营业务收入呀

答： 你好，可以的 借；开发成本 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，请问一下，9月采购方收到我公司发出的货物，但是没有让我们公司开具发票。我们公司9月账务处理是做的主营业务收入及增值税销项税。现在10月份报增值税的时候是报的未开票收入缴纳增值税。10月份根据要求我们公司给对方开了全额发票，那11月份的时候报税怎么处理呢？

答： 11月份报税时，如果之前10月已按未开票收入申报了增值税，那么11月只需关注当月实际业务情况。对于10月已申报的该笔收入，因已开票，系统会自动匹配，无需重复处理。如有差异需调整，按税务局具体要求操作。