职工薪酬支出及纳税调整明细表（2017版）里面的账载金额，实际发生额，税收金额怎么填？税收金额按照税收规定允许税前扣除的金额这个有相关的比例还是？

HonEy 追问

2018-05-22 15:12

那老师进入成本的人工工资应该计入那部分里啊？

江老师 解答

2018-05-22 15:13

这个也是计入工资的填列数据

HonEy 追问

2018-05-22 15:18

老师的意思就是进入成本的人工工资应该计入账载金额里吧

江老师 解答

2018-05-22 15:19

是的，这个账载金额是你们计提的所有人员的工资费用

HonEy 追问

2018-05-22 15:20

好，请问老师，这里的账载金额 ，实际发生额，税收金额跟前面企业基础信息表里从业人数有关联吗？

江老师 解答

2018-05-22 15:21

肯定是人员越多人员的工资就越多，存在一定的关联性的

HonEy 追问

2018-05-22 15:25

请问那个从业人数应该怎么取数啊

江老师 解答

2018-05-22 15:25

从业人数可以取12月的人数就行了

HonEy 追问

2018-05-22 15:27

老师，是12个月发放所有人员的人数之和？

江老师 解答

2018-05-22 15:28

就是12月正常的人数。

HonEy 追问

2018-05-22 15:36

好的，那老师进成本的人工要是就是只有一个项目用了，项目结束后只有管理人员的工资了，那这部分进成本的工资是不是也需要加到从业人数咯啊

江老师 解答

2018-05-22 15:37

项目施工，就是除了管理人员，还有施工人员临时工等

HonEy 追问

2018-05-22 15:40

哦，老师的意思施工的临时工也要算到从业人数里吗？

江老师 解答

2018-05-22 15:42

也算是施工从业人数同，如果是报个税处理的话。如果是开劳务费发票的，就不要算了。

HonEy 追问

2018-05-22 15:43

老师没有报个税，是做的工资表，请问这个需要吗？

江老师 解答

2018-05-22 15:46

那这个没有申报个税，费用都无法入，税务不认可这个工资费用的。那就不用填从业人数了

HonEy 追问

2018-05-22 15:47

那这部分在职工薪酬里是不是也不能入啊？

江老师 解答

2018-05-22 15:48

是的，这个没有报税，就不能入职工薪酬的工资费用了

HonEy 追问

2018-05-22 15:50

好的，那老师要是管理人员的工资被之前会计进入成本是可以进职工薪酬的，对不？老师您的意思我好像懂了，是不是只要申报个税的就可以入职工薪酬和从业人数对吧？

江老师 解答

2018-05-22 15:55

工程施工现场的管理人员就是计入工程施工——合同成本，如果是企业的管理人员就是计入管理费用。 
后面一句话是对的

HonEy 追问

2018-05-22 15:56

好的，谢谢老师不厌其烦的教导，明白了，给老师5星好评