应付职工薪酬上年预提了805万，实际发放了820万，问可不可以汇算是调减？

2333333 追问

2018-05-22 14:14

调减15万。那是全部支付过的。 
 
那填工资薪酬汇算调整表时，这个账载金额、实际发生金额、税收金额分别填多少呢？

阳老师 解答

2018-05-22 14:46

你好，填三者一样的数据

2333333 追问

2018-05-22 15:06

那岂不用调减？

2333333 追问

2018-05-22 15:07

上年只预提了805万，实际发放820万。

阳老师 解答

2018-05-22 15:32

你好，你账载金额为805，实际和税收金额为820万需纳税调减

2333333 追问

2018-05-22 15:37

我是这样填的，但国税税政科经管人员不同意这样操作，说工资薪金只能作调增，但不能调减。只能是账载金额大于或等于税收金额。上午交涉了许久，还是没有通过。

阳老师 解答

2018-05-22 15:38

你好，你就填实际发放的数额

2333333 追问

2018-05-22 15:52

若填了实际发生数为账载金额，那汇算软件系统就不会弹出调减，即负数15万。

阳老师 解答

2018-05-22 16:15

你好，反正你的数据要和税收金额一致或小于税收金额才能进行通过