17.1月，我们预付了广告费，现在才知道发票丢失了，当时是预付的广告费和服务费，我想在17年做成费用，所得税的时候，就纳税调整，做费用的时候是做到17年12月还是做到17年1月呢（开发票的时候），但是现在发票的复印件都没有，摘要可以写发票遗失，直接把两笔都做到管理费-其他么？

温暖的篮球 追问

2018-05-22 14:11

那我的账上就一直挂着预付账款么，我想把它调平啊，明知后面都不会有票回来，账上不做处理么？

江老师 解答

2018-05-22 14:13

肯定是做费用处理，这样调平账务处理。只是相当于这个企业所得税调增应纳部所得额，补交企业所得税就行了

温暖的篮球 追问

2018-05-22 14:26

做费用的时候是做到17年12月还是做到17年1月呢（开发票的时候），但是现在发票的复印件都没有，摘要可以写发票遗失，直接把两笔都做到管理费-其他么？ 
可以把账务处理说清楚点么？

温暖的篮球 追问

2018-05-22 14:27

预付的服务费，广告费，酒瓶制作费，我如果做费用，分别需要做到哪个科目，另外没有任何附件，是做到预付的那个月还是做到17年12月？

江老师 解答

2018-05-22 14:28

做在17年的账务处理中就行，不管哪个月都行。 
借：销售费用——广告费 
贷：预付账款 
如果你做了管理费用，就在管理费用中列示，最后调增就行了

温暖的篮球 追问

2018-05-22 14:34

酒瓶制作费呢？做到哪个科目呢？ 
摘要都写发票遗失么，还是写什么呢？

江老师 解答

2018-05-22 14:36

设计费就是属于销售费用——设计费，如果是制作酒瓶，就是计入原材料，领用时转入销售费用——低耗，直接没有发票的做费用处理。

温暖的篮球 追问

2018-05-22 14:44

老师，我可以把酒瓶的制作费和服务费直接做到管理费用-其他么？ 
摘要写什么？

江老师 解答

2018-05-22 14:51

酒瓶的制作费和服务费记账

温暖的篮球 追问

2018-05-22 15:15

老师，你这个写的是什么？摘要还是费用二级明细，到底是放到哪项费用？

江老师 解答

2018-05-22 15:18

全部的摘要分录，就是你要做账的分录

温暖的篮球 追问

2018-05-22 15:19

哦哦，那我就做到管理费用-其他里可以么？

江老师 解答

2018-05-22 15:21

可以，做到管理费用——其他，这个后期企业所得税年报时再进行调增处理。