你好老师，我有个社保的凭证，一共8行，有两行计提错了多了本月应该冲一万多块钱，我要是红冲可以直接做个这两条的红冲凭证吗？还是必须要做个跟上个月完全一样的红字然后再做个蓝字完整的呢？

恩恩北北 追问

2024-10-19 11:46

报税不影响吧，对，应付职工

小敏敏老师 解答

2024-10-19 11:53

不影响增值税申报

恩恩北北 追问

2024-10-19 13:27

所得税什么的影响了就，红冲的就按最后弄就行了是吧，我冲了一万多，当初多计提了一万多社保费等于

小敏敏老师 解答

2024-10-19 13:31

会影响所得税，红冲的话就是上面第二种方法。

恩恩北北 追问

2024-10-19 15:41

都是亏得反震，无所谓吧。再就是增值税附加税现在是12%还是12.5，我记得是732和0.5来？减半的政策到今年底吗？

恩恩北北 追问

2024-10-19 15:48

再就是收入的印花税计税依据是含税还是不含税呢？

小敏敏老师 解答

2024-10-19 15:54

增值税附加是12％，是小规模吗？小规模的话优惠政策到2027年年末。

小敏敏老师 解答

2024-10-19 15:56

需要看销售合同，如果合同明确列明增值税，计税依据就是不含税金额；相反，就是含税金额。

恩恩北北 追问

2024-10-19 16:11

一般纳税人，不是也有优惠吗？减半吗不是？再就是所得税实缴是5%吗还是25%？

小敏敏老师 解答

2024-10-19 16:36

一般纳税人符合小型微利企业标准，可以享受六税两税减半征收，截止2024年12月31日。

小敏敏老师 解答

2024-10-19 16:36

可以享受六税两费减半征收。

小敏敏老师 解答

2024-10-19 16:41

小型微利企业年应纳税所得额不超过300万的部分，按5％征收企业所得税。