公司买了福利性的东西开了是专票，要做进项税额装出，这整个分录怎么样呢？

lowkey 追问

2018-05-22 11:33

已经认证了

辜老师 解答

2018-05-22 11:34

那就要做进项税额转出了，借：管理费用-福利费   贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

lowkey 追问

2018-05-22 11:35

整个分录怎么做？

辜老师 解答

2018-05-22 11:44

取到发票时，借：管理费用-福利费   应交税费-应交增值税-进项税额  贷：银行存款，进项转出时，借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

lowkey 追问

2018-05-22 11:51

那进项税额不是余额了吗

辜老师 解答

2018-05-22 13:40

进项税如果不结转就是会有余额的

lowkey 追问

2018-05-22 13:47

那是不是同时做，借，应交增值税 一进项税额转出，贷，应交增值税 进项税额

辜老师 解答

2018-05-22 13:50

你每月末，如果有销项税的话，要根据销项、进项、进项转出的结果，结转到应交税费-未交增值税里面的

lowkey 追问

2018-05-22 13:53

就比如我没有进项销项，就只有这一笔，怎么做平这笔？

辜老师 解答

2018-05-22 14:06

借：应交税费--未交增值税   应交增值税 一进项税额转出   贷：应交增值税 进项税额