投入产出法期初耗用农产品数量和本期购时农产品数量怎么填，期初和本期填哪个时间段？ 帐上目前：6月份购入农产品玉米600吨，6月当月全总生产领用成库存商品玉米片入库存。9月份卖走一半玉米片。

不见不散 追问

2024-10-17 22:43

老师 我现在是报9月份的税呢。6月份的期初玉米原料已经做成库存商品了。我想问：填9月份农产品投入产出报表时，期初和本期分别指的哪个月？

堂堂老师 解答

2024-10-17 22:47

9月报税时，期初指的是8月底剩余的原材料玉米，本期指的是9月新购入的农产品数量。由于您提到6月生产的玉米片已入库，那9月初的玉米原材料应为0。9月若无新购玉米，则本期购入也为0。

不见不散 追问

2024-10-17 22:48

我们企业是9月份才有了第一笔收入，税局给做了农产品核定扣除企业。所以申报时，6月份数据还没有使用呢。按您的说法，就是作废了，抵扣不了了吗？

堂堂老师 解答

2024-10-17 22:50

不是作废，而是6月的数据对9月没有直接影响。9月申报时，期初应为0（假设8月底无剩余原料），本期填写9月实际购入的农产品数量。尽管6月的数据不能直接用于9月抵扣，但前期购入的农产品可能已转化为库存，这部分会影响您的成本核算。请根据实际情况填写。

不见不散 追问

2024-10-17 22:51

就是6月份的原料不能做投入产出法的扣除了？只能做成本吗？

堂堂老师 解答

2024-10-17 22:55

是的，6月份的原料在9月份不能直接作为投入产出法扣除。这些原料如果已转化为库存商品，可以在成本核算中体现，但不能直接用于当期的农产品投入产出法扣除。请根据实际情况进行成本核算和税务申报。