老师你好！暂估的商品和库存商品是不是要一一对应的?

look 追问

2020-01-16 22:52

那我的对应不起来，有些品项在暂估里有，在库存商品里就没有了

look 追问

2020-01-16 22:53

那我要怎么调整呢

venus老师 解答

2020-01-17 10:20

1、暂估入库时：
借：原材料——暂估
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款——暂估
2、收到发票后：
①先进行冲销：
借：原材料——暂估（红字）
应交税费——应交增值税（进项税额）（红字）
贷：应付账款——暂估（红字）
②再按发票入账：
借：原材料
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款

二、进项税不暂估入账，会计分录为：
1、暂估入库时：
借：原材料——暂估
贷：应付账款——暂估
2、
收到发票后：
①先进行冲销：
借：原材料——暂估（红字）
贷：应付账款——暂估（红字）
②再按发票入账：
借：原材料
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款