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家权老师

职称： 税务师

2024-10-14 11:22

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

虚心的指甲油 追问

2024-10-14 13:42

老师，我看了下之前的账务，好像以前月末都没有计算过增值税，都是次月缴纳的时候直接扣除，抵扣的也只是在税务平台上做了抵扣，财务软件里面没有体现

家权老师 解答

2024-10-14 14:14

说明他是别的高手老师教的，你按会计制度正常做账就是了哈

虚心的指甲油 追问

2024-10-14 14:20

老师，那之前的不需要处理么

家权老师 解答

2024-10-14 14:21

是的，之前的不用管他的只要他正确申报了增值税

虚心的指甲油 追问

2024-10-14 14:32

好的，谢谢老师

家权老师 解答

2024-10-14 14:34

不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。

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根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2024-10-14 11:22:41
您好，钱是否已经支付了？当时是怎么入账的？
2022-02-22 17:04:33
勾选平台做勾选不抵扣处理。不做账
2022-02-22 17:01:22
是的，需要做账务处理。进项税额抵扣销项是指公司在支付货物或服务后可以把纳税缴款的应税货物和服务的进项税额累计抵扣已经征收的销项税额。一般来说，需要做账务处理的有以下几步：首先，根据公司采购的货物或服务的数量和价格，计算出公司的应税进项金额；其次，计算出公司已经征收的销项税额；然后，根据公司的实际缴税情况，累计抵扣已经征收的销项税款；最后，记录累计抵扣的金额，完成账务处理。
2023-03-15 11:29:42
你好 做账记待认证进项科目  
2022-01-19 15:56:48
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