公司5月26日出4月份的员工工资表及发放工资，那这样子我们怎么报个人所得税？

赵文军 追问

2018-05-21 14:25

那我4月份的个税什么时候申报？

江老师 解答

2018-05-21 14:27

4月份的个税，发放3月的工资表，就是5月15日之前进行4月份的个税申报

赵文军 追问

2018-05-21 14:33

就是我5月15日申报个税的时候，直接缴纳了个税，然后我5月26号发工资的时候先做法工资分录： 
借：应付职工薪酬-工资 
 贷：其他应收款-个人社保/公斤 
          应交税费-应交个人所得税 
           银行存款 
然后再做一个分录： 
借：应交税费-应交个人所得税 
贷：银行存款 
是这个意思吗老师

江老师 解答

2018-05-21 14:33

上述分录处理正确，是这样的。

赵文军 追问

2018-05-21 14:42

老师，我公司刚成立不久，没有员工，就法人和股东2个人，这个申报个税的时候如何申报，有人说直接报法人的名字进去申报个税是不用缴纳社保也可以税前扣除的，还请老师回答下

江老师 解答

2018-05-21 14:48

这个可以是法人、股东、财务人员进行申报个税处理，这个是不交社保，就不能在个税税前列支个人承担的社保数据，但申报了工资，可以计入工资费用，在企业所得税税前扣除

赵文军 追问

2018-05-21 14:56

【财务人员进行申报个税处理，这个是不交社保，就不能在个税税前列支个人承担的社保数据】，这个我没理解，还有，那我随便找几个人的身份证手机号，但都不缴纳社保的，页可以所得税税前扣除吗

江老师 解答

2018-05-21 14:59

这个在税务系统中如果出现同一个人，就是税务协查的

赵文军 追问

2018-05-21 15:01

但法人在其他单位也有工资收入的，那就是不能申报法人的吗

江老师 解答

2018-05-21 15:02

那就是不能申报工资收入了，不然法人就得到税务补交个税了