原材料库存账面库存远远大于实际库存，该怎么处理啊？会有什么风险啊

可惜不是我 追问

2024-10-12 11:26

主要是我们这领料不规范，每次生产领料的时候也没有统计具体领了多少。我再系统里面做的，都是根据发货数量，然后加损耗率1.05，倒推出来生产数量，然后有个配方表，我把这个生产数量填上去，就会出来具体的原材料用了多少，所以导致了我生产领料少了，原材料的账面库存变多了

刘艳红老师 解答

2024-10-12 11:27

难怪了，你慢慢做盘亏处理吧

可惜不是我 追问

2024-10-12 11:34

那会不会有什么风险啊

刘艳红老师 解答

2024-10-12 11:40

你不要一次性冲掉，一般没事

可惜不是我 追问

2024-10-12 11:50

从公司22年成立到现在，账面库存和实际库存都不一致的，也一直没有进行盘亏处理，关键账面库存是远远大于实际库存的

刘艳红老师 解答

2024-10-12 11:51

后面慢慢冲到一样就可以

可惜不是我 追问

2024-10-12 11:52

这个盘亏的金额是不是要计入主营业务成本啊？

刘艳红老师 解答

2024-10-12 11:54

这种一般是计入管理费用

可惜不是我 追问

2024-10-12 11:54

为什么是计入管理费用啊？

刘艳红老师 解答

2024-10-12 11:55

发现盘亏时： 
借记“待处理财产损溢”科目，贷记“库存商品”或“原材料”等相应科目。这一分录反映了在盘点过程中发现的库存短缺情况。其中，“待处理财产损溢”科目用于暂时记录盘亏的金额，“库存商品”或“原材料”等科目则反映了实际库存减少的情况。 
查明原因并经批准后： 
如果盘亏是由于管理不善或其他非正常原因造成的，且公司决定将这部分损失计入当期损益，则应进行以下分录：借记“管理费用”（或“营业外支出”）科目，贷记“待处理财产损溢”科目。这一分录反映了公司将盘亏的损失计入当期损益的会计处理。 
如果盘亏是由于自然灾害等不可抗力因素造成的，且公司购买了相应的保险，则应进行以下分录：借记“其他应收款”（保险公司赔款部分）和“管理费用”（或“营业外支出”，公司承担的部分）科目，贷记“待处理财产损溢”科目。这一分录反映了公司在获得保险公司赔款后，将盘亏损失进行相应冲减的会计处理。 
如果盘亏涉及增值税进项税额转出： 
还需要进行以下分录：借记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目，贷记“待处理财产损溢”科目。这一分录反映了公司在盘亏涉及增值税进项税额转出时的会计处理。

可惜不是我 追问

2024-10-12 11:55

这样的话，我以前年度的利润表是不是就不准确了？

刘艳红老师 解答

2024-10-12 11:56

你要一致就要这样操作的

可惜不是我 追问

2024-10-12 11:58

那我以前年度的利润表是不是就不准确了？

刘艳红老师 解答

2024-10-12 11:58

是呀，调了账肯定就不一样了

可惜不是我 追问

2024-10-12 13:06

那以前的账应该是不能动了吧，

刘艳红老师 解答

2024-10-12 13:06

是的，以前的账不能动了