老师好，“差额征税--全额开票/差额开票”有什么区别，怎么运用？我们目前是小规模纳税人，物业服务企业，想开自来水的发票，因为水费是合表用户，都是代收代缴，但小业主要求开票，税局回答可以开具差额征税的发票，要怎么操作？还有报税要注意什么？怎么填报表？

郭老师 解答

2024-10-12 10:30

申报的时候，如果是一般纳税人，去填写附表3扣除项目，在这里面填写你抵扣的成本。

桔子 追问

2024-10-12 10:57

老师好，我们目前是小规模纳税人，如果开了差额征税的水费发票，附列资料一（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）这个表要不要填？

郭老师 解答

2024-10-12 10:58

你好需要的需要填写。

桔子 追问

2024-10-12 11:00

附列资料一什么情况下要填？填什么内容？谢谢老师

郭老师 解答

2024-10-12 11:01

只要差额交税的都需要填写。

郭老师 解答

2024-10-12 11:01

要在这里面填写扣除项目。

桔子 追问

2024-10-12 11:05

如果我只是开了水费的差额征税发票，是不是扣除的就是每月开具的金额？

郭老师 解答

2024-10-12 11:06

你好，你账上做的成本的金额。

桔子 追问

2024-10-12 11:14

老师你好，代收代付小业主的水费我没入成本，是做的往来帐，这样说的我不明白了

郭老师 解答

2024-10-12 11:16

你好，代收代付的，你为什么要开发票？

桔子 追问

2024-10-12 11:18

小业主要求开发票，税务局让我们开差额征税的发票

郭老师 解答

2024-10-12 11:19

好，那你对应的支出就属于成本。

郭老师 解答

2024-10-12 11:19

开了发票就不能走代收代付了？

桔子 追问

2024-10-12 11:33

老师好，因为开水费发票的小业主很少，那我代收的水费是全额入收入，支出全额入成本，还是说只是开差额征税那一部分的水费入成本？

郭老师 解答

2024-10-12 11:34

全部都做，只要是你收的，都需要做收入，不管开不开发票。