月中发现库存多了50件库存商品，以前那50件商品没入账，怎么做凭证

浮生若梦 追问

2018-05-21 11:36

那个建立期初的时候就没得那50件的账

江老师 解答

2018-05-21 11:37

那就是期初数据建错了。找原因，或者作为账外存货处理

浮生若梦 追问

2018-05-21 11:37

是不是走以前年度损益调整

江老师 解答

2018-05-21 11:37

这个属于以前年度损益调整的数据

浮生若梦 追问

2018-05-21 11:38

请问分录怎么做

江老师 解答

2018-05-21 11:40

这个存货现在销售了吗？

浮生若梦 追问

2018-05-21 11:41

是的就是本月销售了啊

江老师 解答

2018-05-21 11:44

一、借：应收账款（或银行存款、库存现金） 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 
二、借：主营业务成本 
贷：库存商品 
三、库存商品 
贷：以前年度损益调整 
四、借：以前年度损益调整 
贷：利润分配——未分配利润