我们是小企业会计准则的小规模纳税人，汇算清缴调整后要缴纳企业所得税，请问这个用什么科目做分录？另外工会经费在2017年未计提，在2018年初缴纳的，这一笔在汇算清缴的时候是否要调整？

EVER 追问

2018-05-21 11:37

请问用以前年度损益调整科目 是否涉及到调整2017年度的报表的利润分配的问题呢？还是说只是影响这个月报表的利润分配的值？由于之前没遇到过，麻烦老师讲详细些，谢谢

宋生老师 解答

2018-05-21 11:38

您好！是涉及到17年的利润问题。你如果已经分配了，也是有影响的。影响待分配的金额

EVER 追问

2018-05-21 15:23

17年的利润分配肯定是早就做了的，那现在是怎么处理呢？怎么做呢？

宋生老师 解答

2018-05-21 16:20

您好！分录上面有啊。调整未分配利润的时候 
调整未分配利润， 
借：利润分配－未分配利润 
贷：以前年度损益调整