审核报告中显示设计劳务费挂账“长期待摊费用”，未通过“预付账款”核算，应该怎么处理呢

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-05-18 09:32

有发票的，原来是从生产成本里转出来的到 长期待摊费用的

方亮老师 解答

2018-05-18 09:35

你们单位具体从事什么业务？请您详细的描述一下1楼业务的来龙去脉。

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-05-18 09:39

这是之前的两张凭证和审计报告中的问题。是设计院的设计费用

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-05-18 10:13

？

方亮老师 解答

2018-05-18 10:14

调整分录如下：
借：预付账款
贷：长期待摊费用

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-05-18 10:16

为什么不能计入长期待摊费用呢

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-05-18 10:18

调整分录做完后还要怎么做？跨年度费用怎么处理

方亮老师 解答

2018-05-18 10:18

如果摊销期超过1年可以计入长期待摊费用也可以计入预付账款，既然审计已经指出，您可以调整的。

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-05-18 10:22

那我金额就按照长期待摊的那个金额转过去吗

方亮老师 解答

2018-05-18 10:26

是滴。

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-05-18 10:29

预付账款下面二级分录选其他吗？预付账款要选辅助项目供应商怎么弄

方亮老师 解答

2018-05-18 10:31

1、是的。
2、填写销售方的名称即可。

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-05-18 10:43

是这样分录吗，供应商不能写个人怎么办

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-05-18 10:53

是这样吗

方亮老师 解答

2018-05-18 10:53

1、分录正确。
2、供应商可以设置为个人名字的，财务软件有很多品牌的，每种品牌又分很多版本的，在操作上有一定的差异，具体操作方法建议咨询相关软件的售后人员或者查看说明书。

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-05-18 10:54

我们这边说供应商不能添加个人

方亮老师 解答

2018-05-18 10:54

具体操作方法建议咨询相关软件的售后人员或者查看说明书。