企业所得税年报表里的期间费用明细表怎么填？2017年的管理费费每个月都月末结转了，本年累计为0了，这表还要填 吗

范范  追问

2018-05-18 09:24

嗯里面的运输，仓储费指什么？过路费跟燃油费算吗？

邹老师 解答

2018-05-18 09:24

你好，就是因为运输，储存发生的费用 
过路费跟燃油费通常是不计入运输，仓储明细栏次的

范范  追问

2018-05-18 09:26

职工薪酬指是社保费和工资吗？那劳务费又指什么？保险费指什么？

邹老师 解答

2018-05-18 09:27

你好，职工薪酬包括社保，工资等支出 
劳务费就是接受相应劳务服务发生的 费用 
保险比如财产保险支出

范范  追问

2018-05-18 09:29

那车辆交强险和车船税属于里面哪个？填 在哪里？

邹老师 解答

2018-05-18 09:33

你好，交强险属于保险费，车船税通过税金及附加核算，不在期间费用填写的

范范  追问

2018-05-18 09:35

车船税是在财务报表里有税金及附加里填 写是吧

邹老师 解答

2018-05-18 09:38

你好，是的，在主表的税金及附加填写，不在期间费用体现的

范范  追问

2018-05-18 09:40

可是我听别的老师说，车船税在管理费里核算啊。我这是公司买车的车船税

邹老师 解答

2018-05-18 09:42

你好，从17年开始调整到税金及附加核算，之前是通过管理费用核算

范范  追问

2018-05-18 09:47

那水电费路桥费表里没有的，都填在其他里是吗？

邹老师 解答

2018-05-18 09:51

你好，无法归入哪个明细的，你可以计入其他

范范  追问

2018-05-18 16:18

老师，社保缴费基数核定单位汇总这怎么填 ？2017年我们交社保的有10个，今年减了3人，我这上面的申报人数是填去年的10人还是今年的7人？还有2017年劳动情况年度数据和2017财务决算报表数据怎么填 ？是什么意思？

邹老师 解答

2018-05-18 16:38

你好，按7个人填写 
年度数据，职工人数按加权平均计算，工资总额就是一年的工资总金额

范范  追问

2018-05-18 17:03

年度数据，去年有10个人，今年有7个人，职工人数怎么计算啊

邹老师 解答

2018-05-18 17:04

你好，职工人数按4个季度平均数计算 
（1月份期初数+3月份期末数+4月份期初数+6月份期末数+7月份期初数+9月份期末数+10月份期初数+12月份期末数）/2/4

范范  追问

2018-05-18 17:09

直接写7人不就行了？如果写7人也不能算错吧

邹老师 解答

2018-05-18 17:10

你好，需要按4个季度平均数计算，而不能直接取某个月的期末余额的