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朴老师

职称： 会计师

2024-09-24 00:41

1. 计算企业 2019 年度准予扣除的公益性捐赠金额：
 
- 根据规定，企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额 12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。
- 该企业 2019 年度会计利润为 100 万元，那么准予扣除的公益性捐赠金额为 100×12% = 12 万元。
2. 当捐赠钱物共计 10 万元时：
 
- 由于捐赠额 10 万元小于准予扣除的公益性捐赠金额 12 万元，可以全额扣除。
- 应纳税所得额 = 会计利润 - 准予扣除的公益性捐赠金额 = 100 - 10 = 90 万元。
3. 当捐赠钱物共计 15 万元时：
 
- 捐赠额 15 万元大于准予扣除的公益性捐赠金额 12 万元，只能扣除 12 万元。
- 应纳税所得额 = 会计利润 - 准予扣除的公益性捐赠金额 = 100 - 12 = 88 万元。

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相关问题讨论
你好，学员 营业利润 =营业收入-营业成本-营业税金及附加-营业费用-管理费用-财务费用-资产减值损失%2B公允价值变动收益(或减变动损失)%2B投资收益(或减投资损失) 利润总额=营业利润加上营业外收入减去营业外支出 净利润等于利润总额减去所得税费用 应纳税所得税等于利润总额加上纳税调增，减去纳税调减
2022-03-02 23:13:11
你好，能提供一下你单位申报表的图片吗？  
2022-01-18 22:09:25
1. 计算企业 2019 年度准予扣除的公益性捐赠金额： - 根据规定，企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额 12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。 - 该企业 2019 年度会计利润为 100 万元，那么准予扣除的公益性捐赠金额为 100×12% = 12 万元。 2. 当捐赠钱物共计 10 万元时： - 由于捐赠额 10 万元小于准予扣除的公益性捐赠金额 12 万元，可以全额扣除。 - 应纳税所得额 = 会计利润 - 准予扣除的公益性捐赠金额 = 100 - 10 = 90 万元。 3. 当捐赠钱物共计 15 万元时： - 捐赠额 15 万元大于准予扣除的公益性捐赠金额 12 万元，只能扣除 12 万元。 - 应纳税所得额 = 会计利润 - 准予扣除的公益性捐赠金额 = 100 - 12 = 88 万元。
2024-09-24 00:41:01
你好，调增赞助支出之后有导致补交企业所得税 吗？
2019-06-20 20:26:11
同学您好，自产自销的可以申请免税没有申请可按小微享受优惠，即同学您好，计算公式=100*0.025+150*0.05
2022-06-15 16:33:57
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