小规模纳税企业所得税是每个月预缴嘛，我想问一下，应纳税所得额*税率=应纳税额，这个应纳税所得额是本年利润的贷方金额，还是利润表中的利润总额*税率

修身养性 追问

2019-06-11 22:41

好的，谢谢老师，我明天上班去计算一下

修身养性 追问

2019-06-11 22:42

我不是很懂利润表中的钩稽关系，这块还是需要学习

邹刚得老师 解答

2019-06-12 08:10

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

修身养性 追问

2019-06-12 08:25

老师 你给我看一下这个怎么算的呢

邹刚得老师 解答

2019-06-12 08:26

你好，右边一栏是本年累计数据？

修身养性 追问

2019-06-12 08:37

左边是本年累计

修身养性 追问

2019-06-12 08:38

负数是本月数

邹刚得老师 解答

2019-06-12 08:38

你好，按这个公式代入数据计算就是了，季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额

修身养性 追问

2019-06-12 19:46

老师，这个所得税费用是之前会计计提的，说后面不需要再计提了 ，金额有点高了

邹刚得老师 解答

2019-06-12 19:46

你好，只是预交，只需要做预交分录，不需要做计提分录的

修身养性 追问

2019-06-12 19:47

老师，我的利润总额是负数，是不是就不需要交所得税了

邹刚得老师 解答

2019-06-12 19:47

你好，之前会计计提的依据是？
上面一个回复是给其他学员的（抱歉发到你这里了）

修身养性 追问

2019-06-12 21:46

我不知道啊 没有问 已经离职了

邹刚得老师 解答

2019-06-12 21:47

你好，那把之前错误计提的分录冲销就是了
利润总额是负数，是不需要缴纳企业所得税的