老师你好，小规模企业，付货款公转私，没有发票只有收据，请问入账之后，申报企业所得税是不是不能抵扣

请问企业所得税汇算清缴时，交纳的企业所得税如何入账

答： 借以前年度损益调整贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税贷银行存款。

发票入账标识，入账状态是选择企业所得税不扣除，还是企业所得税税前扣除

答： 企业所得税税前扣除

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

@郭老师，郭老有在吗？没有认证抵扣的发票可以先入账吗？因为这个月利润偏高，要交企业所得税，想把那些没有认证抵扣的发票先入账可以吗

答： 可以的，没有认证的做应交税费待认证 借管理费用， 应交税费待认证 贷银行存款