老师2023年12月缴纳了企业所得税，在2024年1月份的企业所得税怎么入账比较好呀

燕青 追问

2024-02-18 11:57

2024年1月份缴纳2023年4季度的企业所得税，这个会计分录怎么做呀

宋生老师 解答

2024-02-18 12:20

你好!这个是23年借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税
24年缴纳的时候，借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款

燕青 追问

2024-02-18 12:22

但是2023年12月没有做这个分录呀，2024年1月这个分录应该怎么做呀

宋生老师 解答

2024-02-18 13:12

您好，你可以借利润分配未分配利润，贷应交税费，应交所得税，然后缴纳

燕青 追问

2024-02-18 15:05

2024年1月缴纳2023年12月企业所得税，但是2023年12月未计提，在2024年1月做分录，用以前年度损益调整和利润分配未分配利润那个比较好呀

宋生老师 解答

2024-02-18 16:23

你好！按正规的是用以前年度损益调整

燕青 追问

2024-02-18 16:25

那就是2024年1月计提2023年12月企业所得税，借：以前年度损益调整，贷企业所得税

宋生老师 解答

2024-02-18 16:25

你好！是的。正规的是这样，不过以前年度损益调整，最终会转到利润分配-未分配利润

燕青 追问

2024-02-18 16:29

那是年底的时候再转到利润分配—未分配利润吧

燕青 追问

2024-02-18 16:41

为什么有些是把这个企业所得税记在当期费用呀，这个怎么理解呢

宋生老师 解答

2024-02-18 17:03

您好，不是年底转，是月底就结转

宋生老师 解答

2024-02-18 17:03

您好，计入当期不符合权责发生制