@郭老师，郭老有在吗？没有认证抵扣的发票可以先入账吗？因为这个月利润偏高，要交企业所得税，想把那些没有认证抵扣的发票先入账可以吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-04-11 11:38

费用可以这样，那没有认证抵扣的库存商品也可以先入账先结转成本吗

郭老师 解答

2025-04-11 11:44

可以呀，没有问题。把管理费用改成库存商品就行，然后结转成本，借主营业务成本贷库存商品

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-04-11 11:49

没有认证的是记待认证还是待抵扣，这两个明细有什么不一样

郭老师 解答

2025-04-11 11:52

待抵扣当月认证了，当月不允许抵扣，需要税务局比对之后才抵扣的，
待认证是没有认证的

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-04-11 11:52

那这个是记待认证吧？

郭老师 解答

2025-04-11 11:54

是的对的是的对的。

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-04-11 11:59

我们有产品拿 到外面去加工，收到的进项是做什么呀，是做管理费用-加工费吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-04-11 12:03

开的进项发票是劳务，贴合加工，加工费之类的

郭老师 解答

2025-04-11 12:05

借委托加工物资、加工费
贷银行存款

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-04-11 14:44

只能做委托加工物资吗。做委托加工物资能结转成本吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-04-11 14:48

现在是利润偏高，没有认证的发票想先入账做点费用，然后库存商品结转成本，加工费做委托加工物资影响不了成本吧？

郭老师 解答

2025-04-11 14:48

对的是的，
结转到库存商品库存商品在结转到主营业务成本

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-04-11 14:53

是说先做到委托加工物资，委托加工物资再结转到库存商品，库存商品再结转到成本？

郭老师 解答

2025-04-11 14:57

对的是的对的是的。

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-04-11 15:02

分录是怎么样的？

郭老师 解答

2025-04-11 15:03

借委托加工物资，
贷原材料，
借委托加工物资，贷银行存款，
借库存商品，贷委托加工物资，
借银行存款，贷主营业务收入、应交税费，
借主营业务成本，贷库存商品。

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-04-11 15:04

有个问题，我以为说成本不够，把没有认证的发票先做了，结果结转成本还是那么多，没有影响利润，影响的是资产负债表的库存商品。。。。。因为成本就是按收入的75%结转的，做不做，它都是按75%结转的，现在没有费用发票影响不到利润，利润偏高怎么办？

郭老师 解答

2025-04-11 15:09

暂估费用降低利润。

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-04-11 15:12

去年一年都没有交过企业所得税，今年第一季度的收入有3706625.08，需要交点企业所得税吗

郭老师 解答

2025-04-11 15:14

实际有利润你就得交。如果你今年有利润，之前年度有亏损，用亏损弥补的话，这个就不用交。

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-04-11 15:14

目前利润总额有210083.27，按5%算要交10504.17元的企业所得税，这个企业所得税多吗？我不知道老板那边想不想交企业所得税，还是说我再暂估点费用，再少交点还是说不交？

郭老师 解答

2025-04-11 15:14

你用缴纳的税款/不含税的收入算一下呢，什么行业的？你看下你税负达到了没有，一般商业的1%。