我公司办理注销，现货币资金余额为340元，其他应付款余额为130000元，未分配利润为-120000元，计算出来应缴纳的所得税为2415元，这个应该怎么做分录？

王雁鸣老师 解答

2018-05-17 23:08

您好，分录，借；所得税，2415，贷：应交税费-应交企业所得税，2415，如果没有钱交税的话，申请免交，或者让股东交钱到公司账户，再交税处理。

luckfyy 追问

2018-05-18 08:19

那老师，如果股东交钱到公司账户的账务处理是借：银行存款 贷：其他应付款吗

王雁鸣老师 解答

2018-05-18 08:36

您好，是的。

luckfyy 追问

2018-05-18 09:10

老师，应交的所有是通过清算所得算出来的，如果转钱进来，其他应付款的余额又变了，那算出来的所得税又变了

王雁鸣老师 解答

2018-05-18 09:16

您好，是的，确实又循环了，建议可以暂多转点进来处理比较好。

luckfyy 追问

2018-05-18 09:30

老师，银行存款剩下的钱怎么处理啊

王雁鸣老师 解答

2018-05-18 09:37

您好，如果有剩余的话，还给股东就行了。

luckfyy 追问

2018-05-18 09:40

老师，剩下的银行存款余额怎么处理

luckfyy 追问

2018-05-18 09:51

老师，还给股东要做账务处理吗

王雁鸣老师 解答

2018-05-18 10:02

您好，是的，没关系的，差一点不影响的。

luckfyy 追问

2018-05-18 10:21

老师，我的意思是说，假如现在银行存款剩余100元，分给股东，这笔会计分录怎么做

王雁鸣老师 解答

2018-05-18 10:24

您好，借：其他应付款，或者实收资本，100元，贷：现金或者银行存款，100元。