你好，老师。公司收到笔退回来的履约保证金。公司前期的会计没有做这一笔应收款，我应该怎么做账呀？

沫沫 追问

2024-09-20 18:23

这个我知道的老师，是前期没有付出这笔款。我不知道我应该怎么做

小敏敏老师 解答

2024-09-20 18:44

没有付出去不可能退回来，跟业务部门确认一下款项是什么时间付出去的，然后查一下银行明细账，确认以后才能做账。

沫沫 追问

2024-09-20 18:52

好的， 老师。我再问看之前的老板，主要这个公司换了法人。好多事情账上都看不到

小敏敏老师 解答

2024-09-20 18:59

嗯，这样做比较稳妥。

沫沫 追问

2024-09-21 16:36

你好，老师。打扰了，我找了一下之前的账，在交接账本给我们的时候，前会计做了一份调整凭证从贷方把这笔履约保证金调整了。 她是借方一些应收账款，贷方一些应收账款调整的整个的应收账款。这个我要调整这个应收账款回来，借方我做一份应收履约保证金，贷方我怎么做？因为她这份凭证不是借贷对应的

小敏敏老师 解答

2024-09-21 16:45

如果是从其他应收款调整到应收账款，就应该是：
借：银行存款
贷：应收账款

沫沫 追问

2024-09-21 17:03

老师，不好意思。我刚再看了遍，她的调整是把应收和应付冲抵了。现在我调整回来的，就会多出一笔应付。我要这样调整吗？

小敏敏老师 解答

2024-09-21 17:06

履约保证金是作为购货方付出去的吗？

沫沫 追问

2024-09-21 17:08

嗯，是的老师。

小敏敏老师 解答

2024-09-21 17:09

如果公司做为购货方付出履约保证金，收回调整后应该是多出一笔应付款。