补计提以前年度的增值税和所得税应该怎么做分录

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2024-09-20 10:23

增值税的计提分录

堂堂老师 解答

2024-09-20 10:27

计提销项税：借应收账款/其他应收款，贷应交税费-应交增值税（销项税额）。计提进项税：借原材料/库存商品等，贷应交税费-应交增值税（进项税额）。

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2024-09-20 14:40

补计提以前年度的增值税的分录，老师麻烦认真一点

堂堂老师 解答

2024-09-20 14:44

补计提以前年度的增值税，先确认应交税费：

借：以前年度损益调整
   应交税费-未交增值税

贷：应交税费-应交增值税（转出未交）

然后结转至利润表：

借：利润分配-未分配利润
   贷：以前年度损益调整