老师，这种当月购进产品，已付款，已收货。未售票的情况

老师，这种当月购进产品，已付款，已收货。未售票的情况

答： 当月购进产品已付款、已收货但未收到发票的情况，可以按照以下方式进行账务处理： 一、暂估入账（收货时） 原材料 / 库存商品暂估 根据合同约定价格、市场价格或其他合理的估计方法，对已入库的商品或原材料进行暂估入账。 借：原材料 / 库存商品（暂估金额） 贷：应付账款 - 暂估应付账款（暂估金额） 二、支付货款（付款时） 支付款项 因为已经付款，所以按照实际支付的金额进行账务处理。 借：应付账款（实际支付金额） 贷：银行存款 / 现金等（实际支付金额） 三、收到发票时的处理 红字冲销暂估 当收到发票后，首先需要将之前暂估入账的分录红字冲销。 借：原材料 / 库存商品（暂估金额，红字） 贷：应付账款 - 暂估应付账款（暂估金额，红字） 按照发票金额入账 根据发票上的金额重新进行账务处理。 借：原材料 / 库存商品（发票金额） 贷：应付账款（发票金额） 例如： 企业在 9 月 10 日购进一批原材料，合同约定价格为 10,000 元，货物已收到且款项已通过银行转账支付，但截至 9 月 30 日仍未收到发票。 9 月 10 日暂估入账： 借：原材料 10,000 贷：应付账款 - 暂估应付账款 10,000 9 月 10 日支付货款： 借：应付账款 10,000 贷：银行存款 10,000 10 月 5 日收到发票，发票金额为 10,500 元。 10 月 5 日红字冲销暂估： 借：原材料 10,000（红字） 贷：应付账款 - 暂估应付账款 10,000（红字） 10 月 5 日按照发票金额入账： 借：原材料 10,500 贷：应付账款 10,500

老师好，我公司是生产销售公司，在工作中销售商品碰到以下几种情况：1.已发货已收款未开票；2.已发货未收款未开票；3.未发货已收款已开票；4未发货未收款已开票；5.未发货已收款未开票，这几种情况会计上什么时候应该确认收入，分录怎么做，希望老师指点迷津谢谢老师

答： 你好，同学。 1. 借 银行存款 贷 主营业务收入 未开票收入 应交税费 增值税 2.借 应收账款 贷 主营业务收入 未开票收入 应交税费 增值税 3.借银行存款 贷预收账款 4.借 银行存款 贷 预收账款 应交税费 待转销项税额

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，整理过购入时已收到货未收到票，销售时已发货未收钱未开票，各种情况下相关的会计分录啊

答： 你好； 1.  借库存商品-暂估 贷 银行存款或者应付账款  ；销售； 借银行存款贷主营业务收入  ；销项税；  借主营业务成本贷库存商品-暂估