老师，请问是不是直接支付的业务最好要用往来科目过渡一下？

微信用户 追问

2024-09-18 12:10

老师，比如说我支付了一笔保险费，可以直接做借：管理费用  贷：银行存款，也可以做借：管理费用  贷：其他应付款-某某公司  借：其他应付款-某某公司  贷：银行存款  ，如果按第二种做的话便用以后好查对吗？两种方都行是不是这样理解的啊

宋生老师 解答

2024-09-18 12:12

你好，是的，就是你理解的这样子。

微信用户 追问

2024-09-18 12:14

老师，我按第二种方法做，如果发票是跨月到的话，请问红冲是整个分录全部红冲，还是只需要冲到一半借：管理费用 贷：其他应付款-某某公司就可以了呢

宋生老师 解答

2024-09-18 12:15

你好！这个就看你钱是不是已经付了

正常来说只需要第一步的就可以了。

微信用户 追问

2024-09-18 12:19

老师，钱在上月没到发票时就已经支付了，上月就是按借：管理费用  贷：其他应付款-某某公司  借：其他应付款-某某公司  贷：银行存款做的分录，这个月到了发票需要红冲，所以是整个分录全部红冲还是冲前部分就可以呢

宋生老师 解答

2024-09-18 12:19

你好，你这个只要冲第一步就可以了。

微信用户 追问

2024-09-18 12:21

明白了老师。老师，请问我这个是投标的保函费用，这个能开专用发票吗？开了专用发票能扣除吗？还有税前能不能全额扣除？

宋生老师 解答

2024-09-18 12:22

你好，可以开专票。可以扣除

微信用户 追问

2024-09-18 12:24

老师，这个往来科目就用哪个更好：其他应付款、预付账款和应付账款

宋生老师 解答

2024-09-18 13:16

您好，计入应付账款了

微信用户 追问

2024-09-18 13:21

老师，这个项目都没有中标，只是前期投标时产生的费用，像这种情况我做到其他应付款-供应商-某某公司，这样设置可以吗？

宋生老师 解答

2024-09-18 13:25

你好！这个对方提供了服务，就计入应付账款

微信用户 追问

2024-09-18 13:28

老师，那什么样的情况下是计到其他应付款，我之前都是计到其他应付款，是不是要把科目改一下啊

宋生老师 解答

2024-09-18 13:29

你好！一般 非金融机构的借款计入这个科目

微信用户 追问

2024-09-18 13:31

老师，应付账款是针对的是供应商而非客户对吗？需要在辅助核算供应商里添加供应商名称对吗？

宋生老师 解答

2024-09-18 13:32

你好，客户的话是应收账款

微信用户 追问

2024-09-18 13:34

老师，像房租这种情况是用其他应付款还是应付账款呢?这方面的账务处理我有点糊涂

宋生老师 解答

2024-09-18 13:35

你好，这个记录应付账款相当于对方给你提供服务。

微信用户 追问

2024-09-18 13:37

老师，有一个问题我一直没搞懂，就是这个费用，如果不用往来科目过渡，记账凭证的借方和贷方就是实际支付的金额，如果用过渡科目，借方和贷方金额就是实际金额的双倍，请问这个一般会对什么数据有影响？直接支付的业务还有必须用到往来科目过渡吗？

宋生老师 解答

2024-09-18 13:39

你好，这个没有双倍呀。
比如借，库存商品贷，应付账款。
然后支付的时候借应付账款贷，银行存款。
你是说哪一个科目有双倍？