老师，这时一个报销的业务，是林莉垫支购买办公费用，回来报销的业务。我记得学堂其他老师好像讲过，这类报销的业务最好用其他应付款过渡一下。 报销的时候分录：<br>借：管理费用-办公费 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：库存现金<br>请问①实际工作中，是不是不用这么麻烦。有报销单就证明是报销业务，只有内部员工才能走报销流程，报销一栏有领款人，因此实际工作中的垫支的报销业务是不是不需要其他应付款这个科目的过渡<br> ②请问记账凭证的摘要栏，是不是最后协商报销……两个字 <br>谢谢

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2023-12-24 05:41

谢谢老师！还有一个问题，现在**、支付宝付款很普遍。对于一些家庭经营的小规模公司，财务制度和流程不健全。印象中报销都是费用报销。如果老板或员工去购买一批货物，用个人**或支付宝里的款支付的，请问：①货物购买回来之后，公司财务直接将款通过银行公户转给了老板或员工个人。对于库存商品或原材料的购买这笔业务，能走报销手续吗：填制记账凭证、附上费用报销单，会计分录：借：库存商品  贷：银行存款      还是说不需要粘贴报销单，直接做分录：借：库存商品 贷：银行存款  发票是实际供应商开具的，附上老板或员工的**/支付宝付款凭证就行。如果这笔帐这样做，符合税法规定吗？如果不合适，这种业务应该怎么做？非常非常感谢！
 ②在用支付宝或**付款的时候，从财务凭证证据链的角度出发，因为付款和收款都是用个人**或支付宝，是否还需要附其他凭证来证明老板或员工的这个**/支付宝付款凭证就是购买这个库存商品的凭证？

朴老师 解答

2023-12-24 07:46

关于您提到的用个人支付宝或微信付款购买库存商品的情况，以下是相关分析和建议：

是否可以走报销手续：

对于这种情况，是否可以走报销手续主要取决于公司的财务管理制度和流程。如果公司规定员工个人付款后可以凭发票和相关凭证进行报销，那么这笔业务是可以走报销手续的。具体的会计分录为：

借：库存商品

贷：银行存款

如果公司没有相关规定，那么财务人员需要根据实际情况和公司领导的要求进行处理。

发票和付款凭证的粘贴：

如果这笔账这样做，需要确保附上所有必要的凭证，包括实际供应商开具的发票、老板或员工的支付宝或微信付款凭证等。这些凭证能够清晰地证明这笔款项是用于购买库存商品的。

是否符合税法规定：

一般来说，如果公司能够提供充分的凭证证明这笔款项是用于购买库存商品的，并且能够按照税法规定进行税务处理，那么这笔业务应该是符合税法规定的。

其他凭证的必要性：

从财务凭证证据链的角度出发，除了支付宝或微信付款凭证外，可能还需要提供其他相关凭证，例如购买合同、物流单据等，以证明这笔款项是用于购买库存商品的。这些凭证能够共同构成完整的证据链，证明业务的真实性和准确性。

综上所述，对于这种情况，公司需要结合自身实际情况和相关规定进行处理。同时，财务人员需要认真审核所有凭证，确保业务的真实性和准确性，并符合税法规定。

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2023-12-24 10:46

非常感谢老师的耐心回答，①我现在有一个情况：我自己2011年底注册了一个公司，从注册之日起，每个月固定收到一个单位的劳务费（我对象在这个单位上班，以提供技术服务的方式）。包括发生的投标费等等费用，都是以我个人名义支付的，并且一直没有做账。在这种情况下，我现在想将我的单位账补齐来（有发票，有个人**支付记录），但就我支付的投标费等各种费用，我做账的时候，能不能写个报销单：借：管理费用 贷：其他应付款   然后等公司账户上有钱的时候转到我的账上：借：其他应付款 贷：银行存款
②报销单的使用场合：只要是员工垫付的费用，回来报销的时候都应该走报销手续吗，不粘贴报销单，直接写：借：管理费用 贷：库存现金/银行存款，这样可以吗？还是说只要是员工垫支的费用，就用报销单，这样在查账或对账的时候，一看就知道是员工垫支的费用购买的办公用品或其他产品
再次感谢！！

朴老师 解答

2023-12-24 12:09

针对您的情况

① 对于您支付的投标费等个人名义支付的费用，如果您想将公司账补齐，可以写一个报销单，并按照以下方式进行账务处理：

借：管理费用

贷：其他应付款

然后等公司账户上有钱的时候，再将其他应付款转到您的账上：

借：其他应付款

贷：银行存款

这样做的好处是可以将您的个人支出与公司的支出分开，并确保公司财务的规范性和透明度。同时，您需要保留所有相关发票和支付记录，以备查账和审计之用。

② 关于报销单的使用场合，一般来说，只要是员工垫付的费用，回来报销的时候都应该走报销手续。报销单是用于记录员工垫支和报销明细的一种单据，它能够清晰地反映费用的产生、垫支和报销过程。通过填写报销单，可以确保费用的合理性和规范性，同时也方便查账和对账。

如果您不使用报销单，而是直接写会计分录并直接将费用记入相关账户，可能会造成账务处理的混乱和不易追溯。特别是对于员工垫支的费用，使用报销单能够更好地管理和控制费用的产生和报销过程。在查账或对账时，通过查阅报销单，可以清楚地了解费用的来源和用途，提高账务处理的透明度和规范性。

因此，建议在员工垫支费用报销时使用报销单，以确保账务处理的规范性和透明度。

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2023-12-24 15:06

老师，我看教程的时候，一般都是贴费用报销单，今天一早关于老板或员工特别是老板购买货物的时候自己垫支的前，老师业进行了详细的说明，非常感谢。①像这种老板垫支购买物品的前，是直接：借：库存商品 贷：其他应付款 （没有立即拿来发票），等账上有钱了给老板的时候：借：其他应付款 贷：银行存款 。我的问题是：在老板将垫支的前给会计说明或将发票拿来的时候，需要粘贴报销单这个东西？②报销单只有费用报销单这一种，还是有其他报销单（一个统称），只要是 员工垫付的都要粘贴报销单？没有做过实务，想把公司账务建起来，谢谢了！
我的理解是：如果不粘贴报销单，是不是体现不出员工或老板垫支的前（但是仔细想想，借：库存商品 贷：其他应付款-老板/员工 ，应该也能体现是老板或员工垫支的，因为如果是欠供应商货款的话，用应付账款）。

朴老师 解答

2023-12-24 21:42

① 在老板将垫支的前给会计说明或将发票拿来的时候，通常是需要粘贴报销单的。报销单是一种用于记录费用产生、垫支和报销过程的单据，它能够清晰地反映费用的来源和用途。通过填写报销单，可以确保费用的合理性和规范性，同时也方便后续的查账和对账工作。

在您所描述的情况下，如果老板垫支了费用并且没有立即提供发票，您可以先根据老板的说明或其他相关凭证进行暂估入账，借记“库存商品”，贷记“其他应付款-老板”。然后，当老板提供发票或其他相关凭证时，您需要填写报销单，并按照报销单进行账务处理，借记“其他应付款-老板”，贷记“银行存款”。

② 报销单不仅仅只有费用报销单这一种，根据实际需要，还可以包括差旅费报销单、办公用品报销单等各种名目的报销单。只要是员工垫付的费用，回来报销的时候都应该使用相应的报销单进行账务处理。这是因为使用报销单可以确保费用的合理性和规范性，同时也方便后续的查账和对账工作。

③ 如果不粘贴报销单，可能会造成账务处理的混乱和不易追溯。特别是对于员工垫支的费用，使用报销单能够更好地管理和控制费用的产生和报销过程。在查账或对账时，通过查阅报销单，可以清楚地了解费用的来源和用途，提高账务处理的透明度和规范性。

因此，建议在员工垫支费用报销时使用相应的报销单进行账务处理。