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QQ老师

职称： 中级会计师

2018-05-17 11:13

缴纳社保、公积金和个人所得税 
借：其他应付款-社保-医疗（个人负担部分） 
        其他应付款-社保-失业（个人负担部分） 
        其他应付款-社保-养老（个人负担部分） 
        …… 
        其他应付款-公积金（个人负担部分） 
应交税费-个人所得税 
    应付职工薪酬-社保-养老（企业负担部分） 
    应付职工薪酬-社保-失业（企业负担部分） 
        应付职工薪酬-社保-医疗（企业负担部分） 
        应付职工薪酬-社保-工伤（企业负担部分） 
        …… 
        应付职工薪酬-公积金（企业负担部分） 
        贷：银行存款 
 
先提企业负担部分到应付职工薪酬 
借：管理费用-社保-各社保明细 
销售费用-社保-各社保明细 
…… 
贷：应付职工薪酬-社保-养老（企业负担部分） 
    应付职工薪酬-社保-失业（企业负担部分） 
           应付职工薪酬-社保-医疗（企业负担部分） 
        应付职工薪酬-社保-工伤（企业负担部分） 
        …… 
        应付职工薪酬-公积金（企业负担部分）

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您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费/公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费/公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费/公积金 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费/公积金 其他应收款——个人社保费/公积金 贷：银行存款
2019-04-15 11:58:04
你好，直接红冲缴纳社保的分录，不用计入营业外
2020-06-01 17:50:15
不计提，或者是借应付职工薪酬 贷营业外收入
2020-03-31 15:36:52
你们给他们开社保费发票了吗
2020-03-10 15:36:47
从一个月的工资里面扣除吗
2019-10-11 22:43:28
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