老师你好！公司是一般纳税人，公司销售一辆使用过两年的小汽车，购买时未抵扣进项税，出售时，申报增值税按简易办法计税销售额，减按2%缴纳增值税。 公司做账用的金蝶系统，但自动成生成的资产负债表和利润表，没有提现销售小汽车这一笔销售额，企业所得税 申报 的营业收入也没有自动跳出这笔销售额。那后期怎么处理呢？谢谢！

薇薇 追问

2024-09-13 17:40

是的，但小汽车申报增值税的那个金额，要报企业所得税不？

朴老师 解答

2024-09-13 17:43

同学你好
这个要报的
有亏损或者盈利都要报

薇薇 追问

2024-09-14 09:17

老师你好！是不是季度报的时候，把这笔小汽车的销售额直接加到季度预缴里的“营业收入”里面进行缴纳企业所得税，。另外出售做账之后，亏损2W 这个可税前扣除吗？谢谢！

朴老师 解答

2024-09-14 09:18

同学你好

不能扣除要调增

薇薇 追问

2024-09-14 09:24

老师你好!  1、收入直接填到季度报里的“营业收入”缴纳所得税，亏损不能扣。 2、资产负债表和利润表按财务系统正常做就行了吧！3、这样造成利润表里的收入与季度表收入不一致，没有关系吧！谢谢！

朴老师 解答

2024-09-14 09:25

利润可以弥补亏损
2.对的
3.没有关系

朴老师 解答

2024-09-14 09:25

这个不会不一致
利润弥补亏损不会影响收入

薇薇 追问

2024-09-14 09:36

老师你好！亏损那个2W 的 当月可以抵扣，但汇算清缴时要调增对吧！

朴老师 解答

2024-09-14 09:40

这个不用管
这个没有抵扣一说
计入营业外支出然后汇算清缴调增就可以

薇薇 追问

2024-09-14 09:45

好的，明白了，谢谢朴老师。

朴老师 解答

2024-09-14 09:47

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