小规模纳税人有一笔主营业务没有开发票，因为客户没有要求开发票，那小规模纳税人申报资产负债表的时候，这笔收入需要跟那些已经开具增值税普通发票的一样，同时累计加上，并按总额填入资产负债表，利润表，现金流量表里面吗？还有小规模纳税人增值税申报表那里，需要填入哪一项呢？

小林老师 解答

2022-01-18 11:52

您好，您企业做账，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税

高挑的胡萝卜 追问

2022-01-18 11:53

这个表里填在那里呢？

小林老师 解答

2022-01-18 11:55

您好，是的，就填写这里

高挑的胡萝卜 追问

2022-01-18 11:58

这笔收入已经收到钱了，但还没有给客户开发票，记账凭证的时候，是借:银行存款 贷主营业务收入-未开票收入 贷:应交税费-应交增值税 吗？

小林老师 解答

2022-01-18 12:01

您好，是可以的，没问题

高挑的胡萝卜 追问

2022-01-18 12:06

这笔收入是1000，小规模纳税人有优惠，还没开发票，那资产负债表里面，我这样填货币资金1000，未分配利润1000，利润表里面，我是直接填营业收入1000，还是分开填，营业收入990，其他业务收入10(这笔业务的税率是1%)，目前还没有开发票，还有现金流量表里面，我是填销售商品，成品，劳务等1000呢？还是分开填，销售商品，成品，劳务等990，收到其他经营有关的现金10呢，这笔业务还没有开发票

高挑的胡萝卜 追问

2022-01-18 12:07

这是资产负债表和利润表

高挑的胡萝卜 追问

2022-01-18 12:08

这是现金流量表

小林老师 解答

2022-01-18 12:16

您好，990，其他收益或营业外收入10

小林老师 解答

2022-01-18 12:16

您好，没有开票可以未开票申报

小林老师 解答

2022-01-18 12:16

您好，是销售商品收1000

高挑的胡萝卜 追问

2022-01-18 12:21

那我这样填，资产负债表里面，货币资金1000，未分配利润1000，利润表里面填，营业收入990，营业外收入10，现金流量表里面填，销售商品，成品，劳务收入1000，小规模纳税人增值税申报里面填未开票销售额申报1000， 对吗？以上有没有填写错误，麻烦帮我看看，谢谢

小林老师 解答

2022-01-18 12:23

您好，小规模纳税人增值税申报里面填未开票销售额申报990

高挑的胡萝卜 追问

2022-01-18 17:44

老师你好，这笔订单是客户转账到对企业微信上去的，提取到对公账号的时候，微信扣了几块钱手续费，那这样的情况下，实际到银行卡号是990多，那这样在资产负债表里面，未分配利润是填990多，还是1000啊，还有利润表，现金流量表早上问的那几个数，还是按原来的填吗？

小林老师 解答

2022-01-18 17:50

您好，那您未分配利润继续减少金额