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我们公司是16年一月开始建的固定资产，16年底由在建工程转入固定资产，16年全年的费用都记的长期待摊费用，17年1月由长期待摊费用转入管理费用，企业17年1月开始正式营业，那么我们这次年报（也就是17年的所得税）是否要将16年计入长期待摊费用无发票部分和17年无发票的都要调增出来
婷
于2018-05-16 15:09 发布 949次浏览
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QQ老师
职称： 中级会计师
2018-05-16 15:37
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精选问题
老师，截图上的问题在账务和税务上怎么处理 问
一、会计处理（新收入准则） 1. 以租代售（设备销售） 实质：分期收款销售商品，在设备控制权转移时一次性确认全部设备销售收入（47万/台×5台=235万），同时确认长期应收款。 后续收款：冲减长期应收款，并按实际利率法确认利息收入。 2. 运维服务 按发电量逐期确认运维服务收入（0.08元/kWh），同时结转对应的运维成本。 二、税务处理 1. 增值税 设备销售：按“销售货物”13%税率，在控制权转移时确认纳税义务，开具增值税发票。 运维服务：按“现代服务-其他现代服务”6%税率，在提供服务并收款时确认纳税义务，开具增值税发票。 2. 企业所得税 设备销售：按分期收款方式，按合同约定的收款日期确认收入实现。 运维服务：在提供服务的期间内分期确认收入。 答
老师，公司聚餐买的食材，只有这种票，能记账吗 问
哦就是要记录好，之后汇算清缴的时候调增是吧？ 答
您好，小规模公司没有员工，只报了法人一个人的工资， 问
没有发工资，可零申报个税 答
老师好！我公司是小规模纳税人，现在要在这个公司下 问
同学，你好 可以成立的 答
变更股权，其中一个股东是公司控股的，股东会决议是 问
公司控股，没有持股的。就是变更法人持股，原来股东那里，是盖公章还是？ 答
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