老师 请问小规模公司，本月开发票20万，做无票收入10万，下个月可以开40万的票吗，账应该怎么做

淘宝券城 追问

2024-09-09 12:59

如果40万发票里有10万开的是上月的未票收入呢，该怎么做账呢

堂堂老师 解答

2024-09-09 13:02

如果40万发票中有10万是上月未开票收入，本月只需将这10万计入收入，同时开具对应发票。剩余30万可用于本月业务。做账时分别记录这两部分收入，确保会计记录准确反映实际情况。

淘宝券城 追问

2024-09-09 13:06

10万上月已做未开票收入，本月还要再做一遍收入吗，麻烦老师根据这个情况能不能帮忙把分录写一下，谢谢

堂堂老师 解答

2024-09-09 13:10

不用重复做账。本月主要处理本月新业务的发票开具和收入确认。对于10万上月未开票收入，若未确认收入，本月补确认即可。

假设公司为增值税小规模纳税人：

分录示例：

- 确认未开票收入：
  - 借：应收账款/预收账款 100,000
     贷：主营业务收入 100,000

- 开具发票：
  - 借：应收账款 100,000
     贷：应交税费-应交增值税（销项税） (按适用税率计算)
     贷：主营业务收入 100,000

确保根据具体税率调整“应交税费-应交增值税”金额。以上分录仅供参考，请根据实际情况调整。