公司（一般纳税人）卖了一辆用过的小汽车给个人，取得二手车市场开具的二手车统一销售发票，二手车市场开的这张发票在企业的电子税务局自开发票那里是可以查询到的（公司没有再自己开票给购买方了），这样报税的时候怎样填呀

落雁 追问

2024-09-06 21:46

税率不是13%吗

堂堂老师 解答

2024-09-06 21:48

对于销售使用过的固定资产，如果是小规模纳税人，确实可以享受简易计税，按2%征收率。但一般纳税人销售使用过的2009年以后购进的固定资产，应按适用税率（目前为13%）计算销项税额。具体税率需依据企业实际情况及最新税收政策确定。

落雁 追问

2024-09-06 21:49

我们这个卖车金额是16.8万，电子税务局自开发票那里不含税金额显示的是16.8，没有税额，我自己报税的时候应该怎样计算这个税额呢，不太清楚这个16.8是含税还是不含税

堂堂老师 解答

2024-09-06 21:52

如果电子税务局显示的16.8万不含税，那么计算增值税时就直接用这个金额。对于一般纳税人，按13%税率计算销项税额，即16.8万乘以13%，得到应交增值税额。对于小规模纳税人，如适用2%征收率，则直接用16.8万乘以2%。确保根据自身纳税人类型正确计算税额。

落雁 追问

2024-09-06 21:54

好的，谢谢老师

堂堂老师 解答

2024-09-06 21:56

不客气，有其他财会问题随时来聊！祝您一切顺利。