我公司是一般纳税人，21年3月份买的车，5月份坏了，已计提两月折旧，经协商后可以全额换一台新车，但当时没有办理退货，而是我司重新开了一张销售发票出去，等22年1月新车到了，对方又开了一张发票过来，这个会计分录要怎么做？

娟 追问

2022-03-07 11:10

嫌麻烦就这样做了

娟 追问

2022-03-07 11:14

现在要怎么做能好一些

朴老师 解答

2022-03-07 11:15

那你现在收到发票做购进的就行

娟 追问

2022-03-07 11:20

主要是我开出去的发票，按那个科目入账，其他业务收入吗？好像也不太对

朴老师 解答

2022-03-07 11:28

同学你好
你开出去的做固定资产清理哦
然后收到的计入固定资产

娟 追问

2022-03-07 11:41

现在重新入账的话，新车也要重新做固定资产卡片，两次入账资产原值又都是一样的，之前计提的两个月折旧要怎么调一下比较好？

朴老师 解答

2022-03-07 11:48

这个不用调整
你之前的作固定资产清理了
然后新收到的发票重新计入固定资产就行

娟 追问

2022-03-07 11:53

那这样固定资产清理那里就是负数了，刚好就是之前计提的那两个月折旧，这个最后要转到哪个科目里面呀？

朴老师 解答

2022-03-07 11:56

同学你好
不是负数的
借固定资产清理
借累计折旧
贷固定资产
然后
借应收
贷固定资产清理
这样做 

娟 追问

2022-03-07 12:16

老师您看我这两笔分录，转出固定资产的时候因为有折旧，固定资产清理就少了

朴老师 解答

2022-03-07 12:16

固定资产清理的金额就是 账面剩余价值的


就是少了