企业所得税年报风险提示营业收入为0营业成本6000，无营业收入不应有成本，请核实。 原因：17年只有一笔业务进项有开票，但是销项未开票。 进项我结转了成本。 现在我该如何操作呀。

邹老师 解答

2018-05-16 08:45

你好，你应当做调整分录，然后根据调整之后的分录填写汇算清缴表格
借；库存商品   贷；主营业务成本
没有收入是不能结转成本的，购进做库存商品核算，而不是直接计入主营业务成本的，需要做到成本与收入匹配的

零度棒棒糖 追问

2018-05-16 09:13

那我这个分录肯定是做在今年的5月份了。按照这个分录填写年报，那么营业成本那里是0 ，又会跳出风险提示说营业成本与我此前所报的财务报表年报的利润表数据不一致，这个有问题吗？

邹老师 解答

2018-05-16 09:15

你好，你需要对去年的账务反结账，在17年做这个账务处理，然后根据调整之后的数据申报
没有收入，成本也是0的
你之前的财务报表数据有误需要撤销，然后按调整之后的报表数据报送才是的

零度棒棒糖 追问

2018-05-16 09:54

老师，实际这笔业务：我从A  购买皮带含安装费销售给B皮带含安装费。我做错的这笔成本就是安装服务费的成本，现在已安装完成，A 开了安装费的发票给我，但是我未开票给B发票。似乎我算在库存商品里也不对呀。

邹老师 解答

2018-05-16 11:55

你好，你可以把购进环节的安装费计入库存商品成本核算的

零度棒棒糖 追问

2018-05-16 12:21

那影响到17年底国税申报的季度报表如何修改呢

零度棒棒糖 追问

2018-05-16 12:24

那影响到17年底国税申报的季度报表如何修改呢

邹老师 解答

2018-05-16 12:39

你好，你需要做17年的账务调整，然后按调整之后的报表把之前错误的报表撤销，然后按调整之后的报表数据报送