公司去年12月份有一比25万的商品收入，当时没有成本发票，会计没有暂估商品成本，却把部分员工工资做成了成本，今年5月份报年报的时候才发现这错误，我改怎么调账？

公司去年12月份有一比25万的商品收入，当时没有成本发票，会计没有暂估商品成本，却把部分员工工资做成了成本，今年5月份报年报的时候才发现这错误，我改怎么调账？

答： 你好 借；以前年度损益调整——管理费用等科目 贷；以前年度损益调整——主营业务成本

2017年12月销售一批商品，当时没有收到成本发票，会计没有暂估成本，误把员工工资112800做成了成本，2018年5月收到商品的成本发票为89500，汇算清缴的时候可以在纳税调整项目表中的其他进行调整吗？调增金额为112800-89500=23300，调减金额112800？

答： 你好！应该是按相关会计科目调整成本和应付职工薪酬，不是按差额

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，就是2021年有个项目，成本本是工资，然后在12月份的时候已经确认了收入，有收入就有成本不是吗？但是这个成本是在1月份都做完账报完税的时候才确定，在12月的时候并没有计提这个工资成本，所以确认了收入却没有成本可结转，可以回去反结账回去更改吗？还是在今年调整，具体该怎么调整做分录呢？

答： 你可以暂估计提这个人工成本的