外贸企业出口业务，我是新接收的企业，之前的会计银行存款都没有设置外币账户，美元户收汇都没有入账，就直接美元户转人民币户的时候做了分录，是借：银行存款（人民币户） 贷：应收账款-外国客户 我这边现在要从7月初把美元户做账，7月初美元户余额为57852.64美元，那我现在要美元户如何调整分录呢？

果断 追问

2024-09-04 13:06

怎么转进来，麻烦写下具体会计分录，就是不知道怎么转才问的呀

郭老师 解答

2024-09-04 13:07

借银行存款外币，贷银行存款人民币。

果断 追问

2024-09-04 13:17

之前银行存款人民币余额是对的，现在调整贷银行存款人民币，那人民币户不就对不起来了么？

郭老师 解答

2024-09-04 13:19

那不对呀，你本来应该是外币，结果做了人民币，这个还能兑吗？

果断 追问

2024-09-04 13:27

那我现在就是调整啊，就是问怎么调整合适啊？

果断 追问

2024-09-04 13:28

人民币户只是在美元户结汇到人民币时，人民币做账了，美元户收到外国客户汇款和美元户转人民币户没做帐

郭老师 解答

2024-09-04 13:30

你现在是银行存款，美元账户里面有余额，但是没有做，是这个意思吗？如果是的话，借银行存款外币贷应收账款。

果断 追问

2024-09-04 13:42

贷应收账款的话，在美元户结汇的时候，之前的会计就做了借银行存款人民币   贷：应收账款了，现在又贷应收账款，这不就对不起来了么？做了两次应收账款

郭老师 解答

2024-09-04 13:44

你好，那是转到人民币账户的，那还有外币账户的应收账款没有做不是吗？他两个不一样呀。

果断 追问

2024-09-04 13:49

正常外国客户转款到美元户，做账借银行存款 （美元户）   贷应收账款               美元户转到人民币户   借银行存款（人民币户）贷 银行存款（美元户）
之前的会计是直接借银行存款（人民币）  贷应收账款    ，现在要把美元户添加上，直接借银行存款（美元户）   贷应收账款，这不就是重复了么？

郭老师 解答

2024-09-04 13:53

那你说重复了，是不是在人民币里面有美元？如果是的话，借银行存款美元，贷银行还款人民币，这个没有问题吧


现在是人民币假设是100，外币是20，你的银行存款人民币的余额是100+20乘以汇率，你这里的余额有20乘以汇率是多的，
借银行存款美元20乘以汇率，
贷银行存款人民币20乘以汇率，做这个才对呀。
可是你现在是人民币余额是一致的，那你是不是少做了？

郭老师 解答

2024-09-04 13:53

应收账款还是正确的，银行存款余额还是不对

果断 追问

2024-09-05 08:42

人民币户是和银行明细对应起来的，之前就直接没做美元户的账啊

郭老师 解答

2024-09-05 08:44

你好，那你看下你的银行存款人民币账户余额是正确的，然后应收账款也是正确的。那你有没有提前收到客户的钱？外币提前收了钱，但是没有确认收入的。你现在就是一个科目不对，只有银行存款外币账户不对，其他的都对。是这个意思吧。

果断 追问

2024-09-05 09:09

是的，就是这个意思，就美元户对不起来，银行存款人民币户和应收账款都对应起来了，这样怎么调整美元户？也确认收入了，开出口发票的时候确认收入，借应收账款  贷主营业务收入

郭老师 解答

2024-09-05 09:10

有没有提前收了客户的钱，没有确认收入的？

果断 追问

2024-09-05 09:30

没有，和这个没关系吧，都是开发票确认收入，

郭老师 解答

2024-09-05 09:33

借、银行存款、外币账户贷、营业外收入。

果断 追问

2024-09-05 11:38

这样不就多确认收入了么？

郭老师 解答

2024-09-05 11:42

这个是今年的吗？如果以前年度的
用利润分配未分配利润

果断 追问

2024-09-05 11:47

是今年的，这样就多确认收入了啊

郭老师 解答

2024-09-05 11:48

是的，那你去查一下，应该是少做了收入，如果不是的话，那你是多收了人家的钱吗？

没有多做收入，
还没有多收了钱，
那这应收银行存款外币账户余额是怎么来的？