企业所得税表职工薪酬帐载和实际发生额不一样有风险吗，什么风险，怎么避免，年终奖是3月份发的，12月计提，所以不一样的

企业所得税表职工薪酬帐载和实际发生额不一样有风险吗，什么风险，怎么避免，年终奖是3月份发的，12月计提，所以不一样的

答： 是18年3月份发放的吗？

请问老师，我们是小规模纳税人小微企业，汇算清缴时这个职工薪酬支出及纳税调整明细表（A105050），这里的账载金额和实际发生额怎么填写呢？账载金额是2023年度账上所有的应付职工薪酬工资薪金（含年终奖）的贷方累计发生额么？实际发生额是指2023年应付职工薪酬工资薪金（含年终奖）所有的借方累计发生额么？比如2023年12月计提了2023年的年终奖，在2024年2月份发的，这个需要算进实际发生额里面么？

答： 你好，同学 账载金额=实际发生额=2023年度应付职工薪酬本年贷方累计发生额 要包括计提的年终奖的

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

汇算清缴职工薪酬的明细表中的账载金额是计提金额？实际发生额是实际发放的工资对吗？那样肯定会差12月的工资和年终奖，因为这两项是在次年一月发放的

答： 对的 看所属期，12月份的一月份发放的就算发下去的