请问老师，我们是小规模纳税人小微企业，汇算清缴时这个职工薪酬支出及纳税调整明细表（A105050），这里的账载金额和实际发生额怎么填写呢？账载金额是2023年度账上所有的应付职工薪酬工资薪金（含年终奖）的贷方累计发生额么？实际发生额是指2023年应付职工薪酬工资薪金（含年终奖）所有的借方累计发生额么？比如2023年12月计提了2023年的年终奖，在2024年2月份发的，这个需要算进实际发生额里面么？

请问老师，我们是小规模纳税人小微企业，汇算清缴时这个职工薪酬支出及纳税调整明细表（A105050），这里的账载金额和实际发生额怎么填写呢？账载金额是2023年度账上所有的应付职工薪酬工资薪金（含年终奖）的贷方累计发生额么？实际发生额是指2023年应付职工薪酬工资薪金（含年终奖）所有的借方累计发生额么？比如2023年12月计提了2023年的年终奖，在2024年2月份发的，这个需要算进实际发生额里面么？

答： 如果我们计提的没有在2024年发5月31日前发，是不是这个实际金额得把这部分扣除出来呢？

请问小微企业，在汇算清缴的时候是不用填“一般企业收入/支出明细表”的吗？？？那“纳税调整项目明细表”“职工薪酬支出及纳税调整明细表”还有“”企业所得税弥补亏损明细表”需要嘛？

答： 你好，一般收入一般成本还有期间费用明细表都不需要填写 然后，这个纳税调整明细表、职工薪酬明细表、弥补亏损明细表这些是必须填写的。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师好，小微企业汇算清缴，职工薪酬支出及纳税调整明细表（全年有职工工资支付，但不要调整)是可以零保存，还是要填具体的数据

答： 发放了工资就得填报数据