外贸出口企业在申报增值税申报表时，本期认证相符且本期未申报一栏是否必须填写？我看之前代理公司的增值税申报表，该栏未填写，但实际出口退税有勾选认证，有进项税退税的业务发生

能干的画板 追问

2024-09-03 09:14

意思是出口退税勾选认证了，在增值税申报的时候可填或者也可以不填，没有必填的要求，也不会影响出口退税，是这样吗

宋生老师 解答

2024-09-03 09:15

你好！是的，这个不影响

能干的画板 追问

2024-09-03 09:19

那出口退税勾选认证是不是出口退税申报过程中一个必须的操作步骤，没有勾选认证就会影响出口退税，还是说我不勾选认证也不会影响出口退税

宋生老师 解答

2024-09-03 09:20

你好！你要退税，就要做出口退税勾选。

能干的画板 追问

2024-09-03 09:25

出口退税勾选有时间节点吗？比如，现在还没开始出口退税申报，我先出口退税勾选了，还是要等到审批环节到了某个节点，才能勾选，或是等税务局通知在某某时间内要进行勾选认证

宋生老师 解答

2024-09-03 09:28

你好，这个没有时间节点限制的，一般在下一年4月之前。就可以

能干的画板 追问

2024-09-03 09:35

老师还有个问题，借：其他应收款出口退税款 贷：应交税费出口退税 这个分录，需要在什么时候做，是不是收到进项票了，出口报关，明确知道可以退税，就可以做这笔分录

宋生老师 解答

2024-09-03 09:35

你好！这个是确认退税，或者说是退税审批过后

能干的画板 追问

2024-09-03 10:02

好的，谢谢

宋生老师 解答

2024-09-03 10:03

你好，不用客气的人。