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朴老师

职称： 会计师

2025-12-23 12:02

不会。免抵的 1 万元是出口进项抵减内销销项的确认金额，不是下期抵税额度，不直接冲减下月增值税，仅作为附加税费的计税基数。

李会芝 追问

2025-12-23 12:27

那这免抵的1万元，也不影响我下期的增值税，等于如果没有留底税费，申报出口退税对公司也没什么好处，除了出口的进账可以抵扣，可以这样理解吗

朴老师 解答

2025-12-23 12:29

不能这么理解。免抵的 1 万元已经直接抵减了你当期的内销销项税—— 原本要缴 4 万，抵减后只缴 3 万，这就是实实在在的税负降低；没有留抵时，出口退税的好处体现在 “免抵”，而非退现金，并非没好处。

李会芝 追问

2025-12-23 12:35

但是当期是先申报能申报增值税的，当时按照账面上的销账和进账做的，没有体现免抵的金额

李会芝 追问

2025-12-23 12:35

当时是先申报增值税的

朴老师 解答

2025-12-23 12:42

都是先报增值税收入的

李会芝 追问

2025-12-23 12:47

老师，请问我在会计学堂听哪个老师的哪个课程有这块内容

朴老师 解答

2025-12-23 12:48

你直接网站右上角搜索出口

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同学你好，增值税申报里面有一个免抵退的出口额，是根据出口退税申报表里面的出口额，这两个一般是要保持一致的。
2021-08-14 11:22:56
你好！出口退税是申报之后
2024-02-21 15:52:34
同学你好 1、出口退税，就填增值税纳税申报表，先填表一，填在三、免征增值税货物及劳务销售额明细，填在17栏，未开具发票的销售额，然后填表二，填第2栏认证的发票和税额，再填14栏，免税货物的税额，即可； 2、如果是外贸企业实行退税的，在正常的增值税纳税申报表上把收入填在免税收入内的免税销售一栏内，出口货物的进项税不填，在子表里填出口货物的进项税，等货物出口后一部分退税，一部分做进项税额转出。
2022-09-07 14:22:32
你好，商贸的还是生产的？
2023-09-12 10:25:34
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2020-02-23 16:02:25
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