老师，你好，做内帐，是贸易公司，进项专票10000含税，怎么入帐，要不要等到抵扣勾选的时候入帐，还是收到发票就可以直接入帐

无情的乌冬面 追问

2024-09-02 15:06

收到专票就直接入账，好的，那抵扣勾选了，我不用做分录了吧。

小智老师 解答

2024-09-02 15:10

收到专票入账后，等抵扣勾选完成，就不需额外做分录了。保持账目清晰，定期检查即可。

无情的乌冬面 追问

2024-09-02 15:23

老师，我发图片了，你看一下是这样做分录么

小智老师 解答

2024-09-02 15:27

看了你发的分录，整体对了。借库存商品或原材料，贷应付账款或预付账款。记得检查税率和金额是否与发票一致。

无情的乌冬面 追问

2024-09-02 15:31

老师，我这张是销项发票，不是，借:应收帐款  贷：主营业务收入么

小智老师 解答

2024-09-02 15:33

没错，销项发票就是这么处理。借应收帐款，贷主营业务收入。别忘了根据业务情况，可能还要计提税费。

无情的乌冬面 追问

2024-09-02 15:36

怎么说呢，可以讲清楚点么

小智老师 解答

2024-09-02 15:38

嗯，您问的是会计术语吧？简单说，借表示增加，贷表示减少。比如收应收账款，就借“应收账款”，贷“主营业务收入”。记账时，要分清增减，对应科目要准确哦！

无情的乌冬面 追问

2024-09-02 15:54

不是，我是说可能要计提税费，可以讲一下这个么

小智老师 解答

2024-09-02 15:57

嗯，您说的是对的。在确认收入后，得先算出应缴的税，比如增值税。然后，将这部分税额记到“应交税费”这个账户里，同时减少“主营业务收入”的金额。这样就能准确反映税金的计算和缴纳情况了。

无情的乌冬面 追问

2024-09-02 16:00

老师，我做的是内帐哦
可以交增值税的时候直接计到管理费用-增值税么

小智老师 解答

2024-09-02 16:02

不可以直接计入管理费用哦。应先通过应交税费科目核算，确认税额后再转至管理费用。这样能准确反映税金处理过程。

无情的乌冬面 追问

2024-09-02 16:26

老师，我这里的主营业务收入包含了增值税，增值税是没有从里面分开的

小智老师 解答

2024-09-02 16:29

收到，主营业务收入含增值税，先不分离。等开票时，先记账，再按实际扣除税率计算应交增值税，最后调整至管理费用。这样确保账目清晰无误。

无情的乌冬面 追问

2024-09-03 13:51

好的，老师，内帐增值税，什么情况下的企业的增值税可以像外帐这样做呢    是 借：应收帐款10000 贷： 主营业务收入8700 应交增值税1300   如果内帐按这种做法，有什么情况下是要调整增值税的呢

小智老师 解答

2024-09-03 13:54

内账增值税这样处理常见于小规模纳税人或特定行业。调整增值税通常在企业税种变更、会计政策调整或税收优惠政策变化时。

无情的乌冬面 追问

2024-09-03 13:58

老师，这样说吧，就是我现在的公司是工程安装公司，是一般纳税人，内帐  增值税怎么做呢

小智老师 解答

2024-09-03 14:01

工程安装公司一般纳税人，内账增值税处理：收到款项时，借应收款项，贷主营业务收入及应交税费-应交增值税（销项）。缴纳税款时，借应交税费，贷银行存款。记得按税率计算哦！

无情的乌冬面 追问

2024-09-03 14:11

内帐也可以像外帐这样处理增值税是么（ 内账增值税处理：收到款项时，借应收款项，贷主营业务收入及应交税费-应交增值税（销项）。缴纳税款时，借应交税费，贷银行存款。）。我每个月也是需要像外帐那样结转增值税吧

小智老师 解答

2024-09-03 14:14

内账处理增值税确实可以类似外账，收到款记应收，收入和税同增；缴税时，税转出，银行存款减少。每月需结转，确保账目清晰准确。