代收员工水电房租，现在要付出去预收账款余额不够我分录要怎么做

古灵精怪 追问

2018-05-15 14:31

前面会计一直记得预收，我现在要怎么调整

张艳老师 解答

2018-05-15 14:34

您公司之前计入预收账款科目的分录写一下

古灵精怪 追问

2018-05-15 14:37

借:现金贷:预收

张艳老师 解答

2018-05-15 14:40

您这个分录是先收员工的款项，按应该是  借：库存现金  贷：其他应付款--代付水电费

古灵精怪 追问

2018-05-15 15:18

老师，我意思我现在年初余额就在预收贷方，物业现在收我水电费但实际预收款贷方金额不够，那现在分录要怎么做

张艳老师 解答

2018-05-15 15:22

借：预收账款 
       其他应收款--员工水电费 
      贷：库存现金等 
以后要用其他应收款科目核算了。 
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