我们转租来的房子租给租户，要代收代付租户的电费给供电局。我账上预收了一笔电费，分录是借银行存款，贷预收账款；这电费是要交给供电局的，缴的时候是借预收账款，贷银行存款；我们收供电局的发票，再开票给租户，那我们开票给租户的时候分录及我们收到供电局的发票分录应该怎么做呢

蒋飞老师 解答

2018-09-30 09:34

2.. 开票给租户
计入主营业务收入

若兰 追问

2018-09-30 09:36

贷方我是这么做的，可是借方呢，我应该做什么科目

蒋飞老师 解答

2018-09-30 09:42

借：银行存款（或应收账款）
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税

若兰 追问

2018-09-30 09:47

这就是我不明白的地方，租户已经将银行存款打到我们账上了的，我们叫到租户的电费时已经做了：
借：银行存款
   贷：预收账款

若兰 追问

2018-09-30 09:50

写错了一个字，应该是“收到”

蒋飞老师 解答

2018-09-30 09:51

借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税

若兰 追问

2018-09-30 09:58

可是预收账款这个科目不是在一借一贷里平了吗，再用这个科目如何能平呢？我现在用的就是“预收账款”这个科目，是不是收到供电局的发票与开给租户的发票都用“预收账款”这个科目，这样这个科目就是平的？

蒋飞老师 解答

2018-09-30 09:59

是的，结平是对的。

若兰 追问

2018-09-30 10:03

终于弄明白了，谢谢老师

蒋飞老师 解答

2018-09-30 10:09

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。