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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-05-15 11:58

你好，根据增值税销项税额与进项税额计算的应纳税额 
  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税

坚守 追问

2018-05-15 11:58

请问缴纳的时候怎么做

邹刚得老师 解答

2018-05-15 11:59

你好 
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

坚守 追问

2018-05-15 12:04

老师那个

坚守 追问

2018-05-15 12:06

老师，图片中进项，销项，还有转出的余额对吗？

邹刚得老师 解答

2018-05-15 12:47

你好，金额是对的  
但是进项税额最好在借方正数，转出未交增值税也是借方正数体现 
而不是在贷方负数体现

坚守 追问

2018-05-15 15:13

为什么

邹刚得老师 解答

2018-05-15 15:14

你好，因为进项是计入借方核算，转出未交增值税也是计入借方核算的

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你好，根据增值税销项税额与进项税额计算的应纳税额 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2018-05-15 11:58:07
可以不做分录结转的
2018-05-31 10:12:07
可以月月结转处理。 一、如果销项大于进项税；分录如下 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 二、如果销项小于进项税；分录如下 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
2017-08-30 14:24:42
进项大于销项税额不用做分录
2021-05-08 06:48:55
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税78540-49980
2018-02-08 13:12:07
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