送心意

庄老师

职称高级会计师,中级会计师,审计师

2020-04-08 22:18

你好,
年末时,将应缴税费——应交增值税下其他明细科目的余额转入“转出未交增值税”明细科目,如果为贷方余额,再转入“应缴税费——未交增值税”科目。

借:应缴税费——应交增值税——转出未交增值税

贷:应缴税费——应交增值税——进项税

借:应缴税费——应交增值税——销项税

应缴税费——应交增值税——进项税额转出

贷:应缴税费——应交增值税——转出未交增值税

结转进项税和销项税等税金后,如果转出未交增值税科目余额在贷方,再做结转,

借:应缴税费——应交增值税——转出未交增值税

贷:应缴税费——未交增值税

下年初,交纳年初未交的增值税,

借:应缴税费——未交增值税

贷:银行存款

结转税金的分录可以年末一次结转,也可以按月结转,结转后年末应交增值税科目下进项税额和销项税额,进项税额转出等专栏无余额,只有在有留底税额的时候,应缴税费——应交增值税——转出未交增值税专栏有借方余额。

Hjh 追问

2020-04-08 22:22

老师执行小企会计淮则,平时不结转,下月初交的做应交税费一应交增值税(已交税金)年底转可以吗

庄老师 解答

2020-04-08 22:32

你好,一般是不能这样的,本月可以先结转到未交增值税,下月初缴交时,借应交税费--未交增值税,贷银行存款,

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相关问题讨论
你是销项税还是进项税的分录,还是结转分录
2021-04-21 09:37:19
计提 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
2023-04-08 11:45:08
月未结转,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税,缴纳,借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2017-01-26 12:12:47
一般纳税人做增值税分录需要将两个费用记入记一月应交金额,即从税收价格中扣除准予扣除的费用后的金额,这也是当月应该缴纳增值税的金额,分为应交增值税、进项税额等。 资产:当月购买资产支出费用,根据购买物品的税率计算相应的税收额,算出应交增值税; 费用:支出费用,包括办公费、维修费、劳务费等,需要将各类费用税金按标准率乘以金额,计算出相应的各类应交增值税的金额; 折旧:折旧准备金、财务费用及税金等都需要特别计算出其应交的增值税; 当月期末:在当月期末需要将各类应交的增值税情况分行记入记账凭证,确认应交增值税的金额,以及一个月内应该缴纳增值税金额,拨入国库出纳; 拓展知识:增值税分录有许多种,具体分录要看企业每年的财务状况,根据企业的财务状况,按照规定的税率,确定报税的条件,提前做好增值税的分录,可以有效避免企业面临税收违规的风险。
2023-02-28 14:25:03
借应交税费 贷银行存款 2.工会经费的会计分录:公司建立了工会组织,会计分录编制如下:借:管理费用——工会经费,贷:其他应付款——单位工会,其他应付款——上级工会。借:其他应付款——单位工会,其他应付款——上级工会,贷:银行存款
2021-08-06 14:42:11
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